Nebenberuflich selbstständig machen: Alles Wichtige zu Freiberuflern, Anmeldung, Steuern & Co.

Zwar ist die Selbstständigkeit im Nebengewerbe mit weniger Aufwand verbunden als eine hauptberufliche Existenzgründung, die wichtigsten Fakten solltest Du dennoch vorab kennen. So kannst Du Dein Vorhaben richtig angehen und gegebenenfalls die nötigen Erkundigungen einholen.

Was bedeutet nebenberufliche Selbstständigkeit?

Nebenberuflich selbstständig sein heißt, dass Du neben Deinem Hauptberuf eine weitere berufliche Tätigkeit ausübst. Deine Nebentätigkeit umfasst dabei weniger Arbeitszeit als Deine Haupttätigkeit: Du solltest höchstens 18-20 Stunden pro Woche nebenberuflich selbstständig arbeiten. Außerdem sollte das Einkommen aus Deiner Nebentätigkeit das Deiner Haupttätigkeit nicht übersteigen.

Was sind die Vorteile der Selbstständigkeit light?

Mit einem Nebengewerbe machen sich fast doppelt so viele Gründer:innen selbstständig wie mit einem Hauptgewerbe, stellte der KfW Gründungsmonitor 2024 fest. Im Gegensatz zu den Vollerwerbsgründungen mit 205.000 (-8 %) nahm der Anteil der Nebenerwerbsgründungen 2023 mit 363.000 (+11 %) stark zu. Kein Wunder, bietet doch die Nebenerwerbsgründung klare Vorteile:

• die Chance, die Selbstständigkeit erst einmal zu testen
• finanzielle Sicherheit durch das Gehalt aus dem Hauptberuf
• die Möglichkeit, eine Geschäftsidee erst einmal auf den Prüfstand zu stellen
• weiterhin Schutz durch die Sozialversicherungen

Welche Rechtsform kann ich wählen und wie mache ich mich damit nebenberuflich selbstständig?

Zunächst einmal solltest Du abklären, ob Deine nebenberufliche Tätigkeit als freier Beruf oder als Gewerbe einzustufen ist.

Freiberufler:in bist Du laut Paragraph 18 des Einkommensteuergesetz (EStG), wenn Du eine wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeit selbstständig ausübst oder als Ärzt:in oder Zahnärzt:in, Steuerberater:in, Architekt:in, Journalist:in oder Übersetzer:in einer selbstständigen Berufstätigkeit nachgehst. Diese Tätigkeiten werden auch als „Katalogberufe“ bezeichnet.

Als Freiberufler:in musst Du Deine Freiberuflichkeit beim zuständigen Finanzamt anmelden, das heißt, einen Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausfüllen.

Gewerbetreibende:r bist Du, wenn Du keinen der oben genannten Katalogberufe oder einen ähnlichen Beruf ausübst. Genauer gesagt gilt als Gewerbetreibende:r, wer in einem handwerklichen, produzierenden oder kaufmännischen Beruf selbstständig ist. Du kannst entweder als Einzelunternehmer:in tätig sein, als Zusammenschluss mit mindestens einer weiteren Person (GbR) oder als Unternehmen in Form einer UG, OHG oder GmbH.

Trifft das auf Dich zu, gelten für Dich als gewerblich Selbstständigen folgende Pflichten:

• Anmeldung beim Gewerbeamt
• Zahlung der Gewerbesteuer
• Mitgliedschaft bei der IHK
• Eintrag im Handelsregister
• doppelte Buchführung

Ob Du freiberuflich oder in einem Gewerbe selbstständig bist, hat auch Auswirkungen darauf, welche Steuern Du zahlen musst.

Gibt es eine Verdienstgrenze für nebenberuflich Selbstständige?

Es gibt keine bestimmte Verdienstgrenze, wenn Du Dich als Arbeitnehmer:in nebenberuflich selbstständig machst. Es ist lediglich wichtig, dass Du nicht mehr als in Deinem Hauptberuf verdienst.

Beziehst Du jedoch Arbeitslosengeld (ALG), bist Student:in und Bafög-Empfänger:in oder als verbeamtete Person tätig, musst Du aufpassen, mit Deiner selbstständigen Arbeit nicht zu viel zu verdienen.

So viel darfst Du nebenbei dazuverdienen:

• ALG1: bis zu 165 Euro monatlich. Nimm im Vorfeld Kontakt mit dem Jobcenter auf!
• Bürgergeld: bis zu 100 Euro monatlich
• Bafög-Empfänger:innen: bis zu 6.240 Euro Euro im Jahr (Stand 2023). Erkundige Dich beim BAföG-Amt, wie viel Du hinzuverdienen darfst
• Verbeamtete Personen: bis zu 40 Prozent des Monatsgehalts

Mehr zu Selbstständigkeit bei Arbeitslosigkeit findest Du im Gründerlexikon. Weitere Hinweise zur Selbstständigkeit als Student kannst Du in den Steuertipps zum Thema Arbeiten und Bafög nachlesen.

In der Regel musst Du als nebenberuflich Selbstständige:r keine weiteren Beiträge zur gesetzlichen Pflege- oder Krankenversicherung bezahlen. Trotzdem solltest Du Deine Krankenkasse informieren, wenn Du Dich neben Deinem Hauptberuf selbstständig machen willst. Denn das Entgelt aus Deiner nebenberuflichen Tätigkeit wird ebenfalls im Versicherungsbeitrag berücksichtigt.

Wenn Deine wöchentliche Arbeitszeit höchstens 20 Stunden beträgt, Du Deinen Lebensunterhalt in erster Linie aus den Einnahmen Deines Hauptberufs bestreitest und Du keine sozialversicherungspflichtigen Mitarbeiter:innen beschäftigst, wird Dich Deine Krankenversicherung vermutlich als nebenberuflich selbstständig einstufen. Eine Rolle spielt auch die Bezugsgröße, die ein Maßstab für Deine monatliche Einkommensentwicklung ist. In den alten Bundesländern liegt sie 2024 bei 3.535 Euro monatlich, in den neuen Bundesländern bei 3.465 Euro. Arbeitest Du mehr als 20 Stunden pro Woche nebenberuflich, aber Dein Einkommen beträgt weniger als die Hälfte der monatlichen Bezugsgröße, kannst Du unter bestimmten Umständen bei der Krankenkasse weiterhin als nebenberuflich selbstständig gelten. Je nach Versicherung kann es bei der Bewertung Deiner Selbstständigkeit Unterschiede geben. Mehr darüber erfährst Du bei Deiner Krankenkasse.

Wie wirkt sich meine nebenberufliche Tätigkeit auf die Sozialversicherung aus?

Bist Du nebenberuflich selbstständig tätig, bist Du nicht sozialversicherungspflichtig. Deine Pflichtbeiträge zur Sozialversicherung zahlst Du weiterhin über Deine hauptberufliche Tätigkeit.

Gut zu wissen: Was die Rentenversicherung betrifft, bist Du in der Regel als Selbstständige:r (egal ob haupt- oder nebenberuflich selbstständig) nicht verpflichtet, Dich zu versichern. Beachte allerdings, dass bestimmte Gruppen Selbstständiger in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind. Das gilt auch für Selbstständige im Nebenerwerb.

Zu den pflichtversicherten Selbstständigen gehören zum Beispiel:

• Lehrkräfte, die mehr als 538 Euro im Monat verdienen (dazu zählen beispielsweise auch Nachhilfelehrer, Fitnesstrainer oder Coaches)
• Künstler:innen, das heißt Personen, die Musik, darstellende oder bildende Kunst schaffen, ausüben oder lehren
• Publizist:innen (Schriftsteller:innen, Journalist:innen)

Auf der Seite der Deutschen Rentenversicherung erfährst Du, welche Selbstständigen pflichtversichert sind.